审计整改是审计监督闭环管理的重要环节，是审计工作成果转化应用的有效途径。今年以来，人行抚顺市中支将审计整改工作作为一项重要任务抓实抓细，坚持目标导向、问题导向、结果导向，构建“一二三四”模式，推进审计整改取得实效。

梳理一份清单 明责任抓整改

问题整改清单是审计后期认定责任主体、掌握整改进度、督促整改落实以及成果转化应用的主要抓手。人行抚顺市中支梳理2021年以来内外部审计发现的若干问题，建立整改清单，明确整改的时间表、路线图、责任人，对于已完成整改的问题，详细描述整改措施；对于未完成整改的问题，明确具体整改时限及整改要求。

统筹两项机制 构合力强约束

依托联动机制，形成问题整改合力。人行抚顺市中支建立问题整改协调会议制度，分析风险程度，确定整改进度并研究整改措施，确保问题整改上下联动、同向发力。针对问题整改评估、大型修缮项目审计等同一问题涉及多个业务部门等情况，按照问题成因主次或从属关系第一时间明确牵头部门承担联动整改责任，协调其他部门对体制机制或管理流程等问题进行全面整改，避免造成“推、拖、绕、躲”等情况。

依托跟踪机制，督导问题整改进度。人行抚顺市中支将不定期“回头看”与定期“听汇报”两条线相结合，跟踪业务部门整改工作进展情况，督促其不打折扣落实整改要求，确保整改工作质量和时限，化解存量问题。今年以来，已对几十项审计问题进行跟踪，组织开展5次“回头看”、3次“听汇报”。建立 “整改一个、核实一个、销号一个”动态跟踪管理机制，确保审计发现问题件件有整改、事事见成效。

突出三个结合 立当下管长远

坚持立行立改与长期改进相结合，着力破除在问题整改工作中的“过关”思想。人行抚顺市中支对于能够立行立改的问题强调从紧从速，注重整改时效，按照“小问题不过夜，大问题不过周”原则督促业务部门在最短时间内完成整改，确保整改进度；对于既成事实需要长期改进的问题强调从实从细，注重追根溯源，要求业务部门深刻分析问题形成的原因，分阶段分步骤有序推动，落实好跟踪机制，确保长期改进发挥实效。

坚持重点回访与质量提升相结合，充分发挥审计监督“治已病、防未病”作用。人行抚顺市中支将审计发现问题中衍生风险高和发生频率高的“双高”问题作为重点对象，在问题整改后对同类业务进行延伸回访，做到总结经验、举一反三，达到“审计一点、提升一片”效果。同时，进一步分析个别问题整改过程，揭示部门管理短板或业务流程缺陷，从而开展针对性完善，实现工作质量的全面提升。

坚持效果评估与制度建设相结合，做深做实审计整改“前半篇”与“后半篇”文章。人行抚顺市中支将整改过程视为一项独立工作进行评估，透过执行层面深入分析整改工作中难点和堵点形成原因，查找制度层面的偏差问题与薄弱环节并提出改进意见。坚持以完善制度建设为先导的理念，今年以来，以审计整改为契机，以中支加强内部控制体系建设固本强基实施办法为指导，全面梳理中支各项内控制度，形成了规范化、标准化、长效化的内控制度体系，从源头上拾遗补缺、堵塞漏洞，确保标本兼治，提升各项工作规范化水平。

推进四个“融入” 建机制促发展

融入日常管理，建立审计整改与内审日常工作相结合的定期督导机制。人行抚顺市中支突破专项整改排查时间限制，对问题整改情况进行持续跟踪，重点聚焦上级决策部署、重点敏感领域、关键业务岗位，定期形成工作简报，坚持整改同审计无缝对接、快速跟进，将督促整改作为一项日常工作，上紧发条、常抓不懈。

融入内部控制，建立完善内控共同推进机制。人行抚顺市中支通过追溯问题产生的根源挖掘内控设计方面的缺陷，与业务部门一道探索解决对策，从强化制度体系的完整性、具体管理规定的适用性、权责分配的制衡性角度提出整改建议，确保内部控制在提升中支履职效率和效果方面发挥重要作用。

融入全面从严治党，建立大监督格局下纪检、内审沟通协调机制。人行抚顺市中支将审计整改在查错纠弊、弥补短板方面的积极作用转化为管党治党合力。发挥预警作用，紧盯苗头倾向性问题整改效果，实现早发现、早提醒、早纠正；发挥好震慑作用，以咬定青山不放松的韧劲抓整改落实，筑牢党员干部廉洁自律的防线。

融入评价考核，建立以问题整改为主的内部控制考核评价机制。人行抚顺市中支进一步强化审计成果应用，建立问题整改量化打分考核机制。将整改质量作为业务部门年度考核的重要依据，对于拒不整改、态度消极的部门或人员视情节轻重予以追究问责，充分发挥审计监督在综合管理方面的作用，有效激发业务部门整改动力。